Quel montant puis-je déduire de l’impôt en 2022 ?

Utilisez-vous également votre ordinateur personnel pour le travail ? Ou vous êtes-vous spécialement équipé pour le bureau à domicile ? La bonne nouvelle : le bureau des impôts contribue aux coûts de cette opération ! Et encore plus à partir de 2021 ! Après tout, vous pouvez déduire de la taxe les équipements d’occasion professionnelle tels que les ordinateurs et les accessoires , même en totalité pour les achats à partir de 2021, quel que soit le prix d’achat. Mais comment cela fonctionne-t-il ? Et que faut-il prendre en compte si vous utilisez des appareils partiellement en privé ? Pour en savoir plus, cliquez ici !

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En bref et concis

• Les ordinateurs utilisés pour le travail peuvent vous déduire de l’impôt
• Un ordinateur devrait maintenant pouvoir être réglé à pleine hauteur immédiatement
• Différentes règles s’appliquent aux composants, accessoires et logiciels
• Vous pouvez également déduire les ordinateurs usagés de la taxe
• Conseil : Il suffit de déduire la taxe avec WISO

***Actuel : Nouvelle réglementation pour la dépréciation des ordinateurs et des logiciels***

Selon la décision du gouvernement fédéral du 19 janvier 2021, les coûts des ordinateurs et des logiciels peuvent désormais être déduits intégralement l’année de l’achat. Pour ce faire, le ministère fédéral des Finances travaillait sur la durée de vie utile des ordinateurs, des accessoires informatiques et des logiciels. Jusqu’à présent, cela a duré trois ans, ce qui a dû être utilisé pour amortir des équipements plus coûteux. Ce montant est maintenant réduit à un an. Ainsi, rien ne s’oppose à une dépréciation immédiate au cours de l’année d’acquisition. Le règlement s’applique rétroactivement à partir du 01.01.2021.

AMLA et amortissement : qu’est-ce qui change si je veux déposer mon ordinateur ?

Jusqu’à présent, quiconque achète un équipement de travail qui coûtait plus de 800 euros (hors TVA) doit le déprécier sur sa durée de vie utile. Cela signifie que les achats plus coûteux n’ont pas encore été vendus d’un seul coup.

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Cette situation va maintenant être modifiée avec la nouvelle règlement. acheter Ainsi, si vous achetez un ordinateur ou un logiciel, vous pouvez désormais déduire la totalité des coûts au cours de l’année d’achat, quel que soit le coût de l’achat. Il en résulte un allégement fiscal annuel d’environ 2,3 milliards d’euros pour les employés et les entreprises.

Quand le règlement s’applique-t-il ?

Le nouveau règlement devrait s’appliquer rétroactivement à partir du 01.01.2021. Cela signifie que vous pouvez déduire le montant total de votre ordinateur ou logiciel que vous avez acheté cette année dans votre déclaration de revenus pour 2021, et que vous n’avez pas à le déprécier sur sa durée de vie utile d’environ 3 ans.

Qui bénéficiera de la nouvelle réglementation ?

Chaque employé qui achète un ordinateur portable, un ordinateur, un logiciel, etc. cette année qui coûtait plus de 800 euros nets peut l’attendre avec impatience. Les acquisitions moins chères ne sont pas affectées par la nouvelle réglementation, car elles ont également été vendues en totalité au cours de l’année d’acquisition jusqu’à présent.

Professionnel Dépenses : abandon d’un ordinateur portable — quels sont les coûts publicitaires ?

Si vous avez des dépenses liées à votre emploi actuel ou ultérieur, il s’agit généralement de frais de publicité. Vous pouvez déduire les coûts publicitaires de vos revenus et ainsi réduire votre charge fiscale. Il existe différents types de coûts publicitaires, et certains ont des restrictions, des exigences ou des limites spécifiques. Les équipements de travail pour le lieu de travail, tels que les ordinateurs ou les ordinateurs portables, sont également des frais publicitaires déductibles.

Que se passe-t-il si j’utilise également mon ordinateur en privé ?

Pour vous assurer de pouvoir travailler longtemps avec un ordinateur portable ou un ordinateur, il convient de prêter attention à la qualité du produit. Et vous devrez peut-être creuser profondément dans votre poche pour cela. En faisant un tel investissement, vous ne voudrez peut-être pas utiliser l’appareil exclusivement pour le travail. Également pour les questions privées telles que les déclarations de revenus, Les services bancaires en ligne ou le streaming valent la peine d’être achetés. Mais gardez à l’esprit que moins vous utilisez votre ordinateur en privé, plus vos économies d’impôt peuvent être élevées.

Regardez cette vidéo sur YouTube Réduction des coûts publicitaires lorsque vous utilisez votre ordinateur à la maison

Dans votre déclaration de revenus, vous ne pouvez indiquer que les coûts correspondant à l’utilisation professionnelle de l’ordinateur. Cela reflète l’idée de base des coûts publicitaires. Par exemple, si vous utilisez votre ordinateur pour le travail ou pour un usage privé, vous ne pouvez déduire que 50 % des coûts.

La barrière de 10 % est importante ici. Si vous n’utilisez l’ordinateur que jusqu’à 10 % en privé, le bureau des impôts fermera les yeux. Ensuite, vous pouvez toujours saisir 100 % des coûts. Toutefois, cela s’applique également à l’inverse. Si vous n’utilisez l’ordinateur que jusqu’à 10 % à des fins opérationnelles, la réduction des coûts publicitaires est complètement éliminée. Comment puis-je donner le coût d’un ordinateur portable, etc. sur votre déclaration de revenus ?

L’achat d’un ordinateur peut rapidement devenir coûteux. Mais cela rend également les remboursements d’impôt tentants. Il vous suffit d’entrer les coûts d’acquisition dans WISO Tax sous Employés, retraités d’entreprise et retraités > Dépenses (coûts publicitaires).

amortissement des équipements coûteux jusqu’au 01/01/2021

Pour les achats effectués avant le 1er janvier 2021, les conditions suivantes s’appliquent : Si vous avez acheté un appareil plus cher, vous devez répartir le prix d’achat sur plusieurs années dans votre déclaration de revenus. Combien de temps ? Cela dépend de la durée d’utilisation normale de l’ordinateur. Cela fait généralement 3 ans.

exemple Le 1er janvier 2020, Stefanie achète un ordinateur qu’elle utilise exclusivement pour le travail. Les coûts d’acquisition, y compris la taxe de vente, s’élèvent à 1 000 euros. Pour 2020, 2021 et 2022, il est donc permis de citer 333,33 euros chacun comme frais de publicité. Le fait que certains coûts d’acquisition sont répartis sur plusieurs années est mentionné. vous pouvez également amortir pour l’usure, l’amortissement ou l’amortissement pour les abrégés. Vous pouvez toujours déduire tous les frais au total. Toutefois, vous économiserez moins d’impôt au cours de l’année d’acquisition elle-même. En cas de doute, l’acquisition n’a pas d’effet au cours des années sans coûts publicitaires supplémentaires élevés dus à la somme forfaitaire du salarié. Vous devez calculer l’amortissement pour chaque mois complet. Cela signifie que si vous achetez le 1.7.2020, vous ne pouvez envisager que 6 mois pour 2020.

Il vaut la peine de prêter attention au prix et de montrer un peu de compétences en négociation si possible. Parce que même si votre ordinateur coûte 800,01 euros (net), l’amortissement sera facturé — et dans le pire des cas, dépréciez votre remboursement. Tableau de départ officiel

Quelle est la durée de vie utile d’un appareil ? Cela se trouve dans le tableau officiel des diffamations. Tous les actifs et leur durée de vie utile normale sont indiqués ici. Le bureau des impôts applique également ce tableau, de sorte que vous ne vous trompez pas si vous prenez la durée de vie utile des appareils dépréciés de la table. Toutefois, dans des cas individuels, tels que l’achat de biens d’occasion, le bureau des impôts accepte également des vies utiles différentes si la raison en est bonne. L’utilisation personnelle de l’ordinateur affecte-t-elle la dépréciation ?

Ouais. Par exemple, si vous utilisez également votre ordinateur à 50 % en privé, vous ne pouvez définir que la moitié des coûts ou des montants d’amortissement. Mais qu’en est-il de la limite de GWG ? Le prix d’achat initial est ici décisif, même pour une utilisation partagée privée. Si l’ordinateur coûte plus de 800 euros (net), vous ne pouvez définir les coûts que par amortissement. Peu importe que la proportion d’utilisation professionnelle soit inférieure à la limite AMLA.

exemple Stefan achète un ordinateur portable pour 1 500 euros (brut). Il l’utilise à moitié en privé et professionnellement. La part professionnelle des coûts d’acquisition s’élève donc à 750 euros. Cela se situe théoriquement dans la limite de la LMA. Néanmoins, il doit radier l’ordinateur, car le prix d’achat était de 1 500 euros. Seul le montant du débit doit être réduit de 50 %. Cela signifie que vous calculez la dépréciation à 750 euros. Avec une durée de vie utile de 3 ans, il est donc autorisé à déclarer 250 euros par an dans la déclaration de revenus. Imprimante, écran et accessoires

Un ordinateur arrive rarement seul… Il se peut que vous deviez échanger des pièces au fil du temps, ajouter un deuxième écran à votre espace de travail ou acheter une autre imprimante. Les mêmes règles de jeu s’appliquent-elles à l’ordinateur ? Cela dépend de la possibilité d’utiliser les accessoires seuls.

À quoi sert un volant sans voiture ? Ou une recharge de stylo ou un étui ? De même, la question se pose pour les composants (clavier, disque dur, lecteurs,…) et externes périphériques (moniteur, imprimante, scanner,…). En achetant vous-même de tels accessoires, les pièces individuelles ne peuvent pas toujours être utilisées seules. Au contraire, vous ne pouvez l’utiliser qu’en combinaison avec, par exemple, un ordinateur. La législation fiscale stipule qu’ils ne peuvent pas être utilisés indépendamment. Par conséquent, les périphériques ne répondent pas aux exigences d’un actif de faible valeur. La question se pose donc de savoir comment et si les composants informatiques ou périphériques sont traités à des fins fiscales.

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Dépréciation des composants et périphériques ?

Les composants de l’ordinateur, c’est-à-dire tout ce qui rend l’ordinateur « complet » lorsque vous l’achetez pour la première fois, sont résumés. Si la valeur totale est alors inférieure à 800 euros (net), vous pouvez spécifier les coûts dans leur intégralité. Toutefois, si la valeur est supérieure vous devez répartir les coûts d’acquisition sur une durée de vie utile de 3 ans.

Périphérique ou composant ? La façon la plus simple d’expliquer cette distinction est d’utiliser un exemple de clavier. Pour un ordinateur de bureau, le clavier en fait partie. Parce que vous ne pouvez pas utiliser l’ordinateur sans clavier. Il fait donc partie du « paquet global ». Cela est différent lorsque vous achetez un clavier externe en plus d’un ordinateur portable. Ici, le clavier est un périphérique. Parce qu’il ne s’agit pas d’un élément essentiel de l’ordinateur portable, car il dispose déjà d’un clavier intégré pour le fonctionnement. Pour les périphériques que vous ne pouvez pas utiliser sans ordinateur, le seuil de 800€ (net) n’a pas d’importance.Parce que : Les coûts d’acquisition doivent toujours être répartis sur la durée de vie utile par dépréciation. Cette période est généralement de 3 ans pour les périphériques également.

Y a-t-il une exception ? Malheureusement, non. Dans La loi de l’impôt sur le revenu ne fait pas exception, par exemple pour les périphériques non auto-utilisables en dessous d’une certaine limite de prix. Cela signifie que, peu importe le prix de l’équipement, vous devez répartir les coûts sur 3 ans. Quels périphériques puis-je effacer immédiatement ?

Les réglementations relatives aux périphériques sont différentes, que vous pouvez utiliser indépendamment de l’ordinateur. Par exemple, des imprimantes ou des scanners que vous pouvez utiliser plus que simplement votre ordinateur. C’est généralement le cas des appareils tout-en-un. S’il s’agit en réalité d’accessoires pouvant être utilisés indépendamment, l’équipement correspondant doit être reconnu comme un actif de faible valeur. Cela vous permet de bénéficier d’une dépréciation immédiate jusqu’à un prix net de 800 euros. Vous devez également répartir les coûts d’acquisition plus élevés sur la durée de vie utile de l’équipement via l’amortissement.

Mise à niveau du

ordinateurs Préférez-vous bricoler et réparer plutôt que de remplacer les ordinateurs lents et obsolètes par de nouveaux ordinateurs ? Si vous ne remplacez que des composants individuels, les coûts associés peuvent généralement être déduits immédiatement en tant que frais de maintenance.

Vous souhaitez faire une cure de jouvence complète de votre ordinateur ? La prudence est alors recommandée. Il peut arriver que la mise à niveau de votre ordinateur prolonge sa durée de vie utile.

Par exemple, si vous remplacez toutes les parties de votre ordinateur victimes de l’usure quotidienne (comme le processeur, la carte graphique,…), faites-en un « nouvel » appareil. Il peut même s’agir de la même chose qu’un nouvel ordinateur après avoir remplacé ou installé de nouveaux composants. Dans ce cas, vous devez résumer tous les coûts de mise à niveau et les redistribuer sur une durée de vie utile réestimée. Il en va de même si vous ne remplacez pas des composants existants, mais que vous remplacez de nouveaux dans Cependant, si et combien de temps une durée de vie utile est prolongée par diverses mises à niveau et conversions doivent être vérifiées au cas par cas.

En revanche, le remplacement de périphériques ne prolonge pas la durée de vie de votre ordinateur. Après tout, vous deviez au préalable comptabiliser les périphériques comme étant votre propre actif. Si vous remplacez une imprimante, par exemple, elle doit être considérée comme un nouvel achat. Cela n’a aucun effet sur la durée de vie utile et la dépréciation de votre ordinateur. Puis-je également déposer les ordinateurs usagés ?

Oui, les équipements usagés ont les mêmes exigences que les équipements neufs. Les variations ne peuvent se produire qu’en ce qui concerne la durée de vie utile de l’amortissement. En fonction de l’âge de l’appareil au moment de l’achat, vous devrez peut-être le radier sur la durée de vie restante plus courte.

Toutefois, l’appareil est-il plus ancien que le durée de vie normale, vous devez estimer votre durée de vie « individuelle ». Vous pouvez en savoir plus à ce sujet dans notre article : Vouloir retirer des objets usagés.

Comment puis-je déposer un logiciel sur ma déclaration de revenus ?

Les logiciels sont des actifs incorporels. Cela signifie des achats qui ne sont pas physiquement, c’est-à-dire qui ne sont pas vraiment tangibles, mais qui ont tout de même une valeur et des avantages concrets. Chaque système et logiciel utilisateur est un actif indépendant et portable et doit donc également être amorti.

Le logiciel système fait référence aux logiciels destinés aux systèmes d’exploitation, tels que Windows, iOS ou Linux. Les logiciels utilisateur, en revanche, sont des programmes que vous « installez » dans un système d’exploitation donné, tels que les logiciels de protection antivirus, d’édition d’images, de gestion de documents,… Les logiciels peuvent-ils être radiés en tant que AMLA ?

Théoriquement non. Parce que pour obtenir une valeur faible Pour être un actif économique, il faut qu’il s’agisse d’actifs mobiliers dotés d’une utilisabilité indépendante. Aucun de ces éléments ne s’applique aux logiciels. Néanmoins, dans la pratique, la conduite financière permet d’être traitée ici comme une AMLA pour des raisons de simplification. Cela signifie que les logiciels dont le prix est inférieur au seuil AMLA (logiciel trivial) peuvent être déduits comme coûts publicitaires immédiatement au cours de l’année d’acquisition. Vous pouvez donc renoncer à l’amortissement.

Quelle est la durée de vie utile d’un logiciel ?

Mais que se passe-t-il si le logiciel était un peu plus cher et doit être radié ? En principe, la durée de vie utile du logiciel dépend de la licence ou de la durée du contrat respectif. Par exemple, vous devrez peut-être déduction du coût d’une licence logicielle que vous achetez pendant 4 ans sur 4 ans.

Le logiciel n’a pas une durée de vie utile constante. Le nombre d’années dont vous disposez pour radier le logiciel dépend des conditions. Si le contrat de licence n’indique pas le contraire, vous pouvez amortir le logiciel sur 3 ans. Comment dois-je prendre en compte les taxes mises à jour ?

La manière dont les mises à jour fiscales devraient être traitées n’a pas été déterminée de manière concluante. Parce qu’une mise à jour peut avoir des arrière-plans différents. Soit une mise à jour logicielle améliore considérablement le logiciel existant et prolonge ainsi sa durée de vie utile. Il existe également de nouveaux progiciels qui doivent être traités comme un nouvel achat. D’autre part, il y a aussi de simples « mises à jour de maintenance » qui, comme les frais de réparation, doivent être immédiatement déductibles. Il est donc important d’examiner et d’évaluer chaque cas individuellement.

Exemple de dépôt d’ordinateurs et d’accessoires

Dans les sections précédentes, vous avez beaucoup appris sur le traitement fiscal des ordinateurs, des accessoires et des logiciels. Dans un dernier exemple, nous aimerions vous montrer comment vous pouvez mettre en œuvre la réglementation dans la pratique.

Vous achetez un ordinateur portable le 1.7.2020 au prix de 1 300 euros. Le prix comprend le dernier logiciel système. 50% d’entre eux utilisent également l’ordinateur portable pour le travail. Comme vous n’avez pas encore beaucoup configuré à votre bureau à domicile, vous achèterez un écran pour 300 euros le 1er septembre 2020 et une autre imprimante multifonction usagée pour 600 euros le 1er décembre 2020. Vous n’utilisez que le moniteur et l’imprimante pour le travail, car vous ne travaillez que sur l’ordinateur portable lui-même à la maison et que vous n’imprimez rien en privé. Tous les prix incluent la TVA. Entre le 1er juillet 2020 et le 31 décembre 2020, le taux de TVA est de 16 %.

Exemple d’ordinateur portable drop

1. acheter un ordinateur portable L’ordinateur portable est un atout économique qui peut être utilisé indépendamment. Par conséquent, si le prix est dans la limite, il peut être immédiatement déduit comme une AMLA comme frais de publicité. La limite AMLA est de 800 euros pour vous en tant qu’employé plus TVA. À un taux de TVA de 16 %, il s’élève à 928 euros. L’ordinateur portable dépasse cette limite et a été acheté avant le 01/01/2021. Vous devez donc répartir les coûts d’achat sur sa durée de vie utile.

2. Ordinateur portable à usage professionnel Ils utilisent l’ordinateur portable à 50% pour le travail. La base d’imposition de l’amortissement est donc de 1 300 euros x 50 % = 650 euros

ordinateur portable 3.depreciation La durée de vie de l’ordinateur portable est de 3 ans. Pour l’année 2020, vous pouvez envisager 6 mois (juillet à décembre). Le montant de l’amortissement pour 2020 est donc de : 650 euros/3 ans x 6/12 = 108,33 euros

4. Écran d’achat L’écran est un actif qui ne peut pas être utilisé indépendamment. Il ne peut donc pas y avoir de LBM. La limite n’est donc pas pertinente. Au lieu de cela, l’écran doit être pris en compte par la dépréciation.

5. Écran à usage professionnel Vous n’utilisez l’écran que pour activité professionnelle au bureau à domicile. Vous pouvez donc prendre en compte les coûts d’acquisition à 100 %.

6. Écran d’amortissement La durée d’utilisation de l’écran est de 3 ans. Pour l’année 2020, vous pouvez encore envisager 4 mois (septembre-décembre). Le montant de l’amortissement pour 2020 est donc de : 300 euros/3 ans x 4/12 = 33,33 euros

7. Achat d’imprimantes multifonctions L’imprimante peut être utilisée comme imprimante multifonction indépendamment des périphériques, ce qui en fait un actif indépendant à utiliser. Ce règlement s’applique également aux équipements usagés. Comme le prix indiqué dans l’exemple se situe dans la limite de la LMA, il peut en tout cas être fixé comme une AMLA à 600 euros l’année de l’achat.

8. Imprimante multifonction à usage professionnel Vous n’utilisez l’imprimante que pour le travail. Vous pouvez donc considérer les coûts à 100 % comme des coûts publicitaires.

9. Résumé Vous pouvez payer les frais publicitaires suivants dans le Fournir une déclaration de revenus pour l’année 2020 : — ordinateur portable d’amortissement : 108,33 euros — écran d’amortissement : 33,33 euros — Imprimante à amortissement immédiat : 600 euros Total : 741,66 Euros

Mettre les ordinateurs en marche — un jeu d’enfant avec la taxe WISO

périphérique ou composant informatique ? amortissement ou AMLA ? Pour vous assurer de choisir la bonne voie pour réaliser vos économies d’impôt, il est préférable d’utiliser WISO tax. Ici, vous pouvez facilement entrer du matériel de travail tel qu’un ordinateur portable, un ordinateur, etc. dans votre déclaration de revenus. Le programme calcule automatiquement l’amortissement et le remboursement d’impôt immédiatement. Une aide fiscale complète dans le cadre du programme vous aide chaque fois que vous souhaitez en savoir plus sur le sujet ou si vous avez des questions.

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